出纳是单位里负责现金收付、银行存款收付、票据保管和收支登记的基础财务岗位。这个岗位每天要把每一笔资金的来源、去向、余额和单据都记录清楚，让现金账和实际库存一致，银行账和对账单一致。单位安排这个岗位，是因为资金往来每天都要处理，需要一个人统一收付、逐笔记账、及时核对和整理单据，这样会计做账、财务查询和资料交接都更顺畅。日常工作按顺序进行：先收到经过审批的单据，再办理收付款，接着登记日记账，然后每天清点库存并核对银行余额，最后把凭证和回单交给会计归档。把这些步骤做完，出纳工作就能做到账实一致、单据完整、记录连续、资料可追溯。

一、出纳是什么

项目说明
岗位定位负责现金、银行存款、票据和收支记录的财务基础岗位
核心任务收款、付款、登记、核对、保管、交接
主要对象现金、银行账户、收付款单据、银行回单、日记账
岗位成果账实一致、单据完整、记录连续、资料可追溯

二、出纳主要做什么

  1. 1、现金收付

根据审批后的单据办理现金收付，当面点清，及时登记。

  1. 1、银行存款收付

办理转账、汇款、收款，获取或打印银行回单。

  1. 1、登记日记账

逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，做到当日业务当日记录。

  1. 1、保管资金和票据

保管库存现金、支票、银行票据、财务印鉴和支付工具。

  1. 1、核对库存现金

每天下班前或日终清点库存现金，保证账面余额和实际库存一致。

  1. 1、核对银行账户

定期核对银行对账单，掌握每个银行账户的余额和收支情况。

  1. 1、整理收付款凭证

把收据、发票、报销单、银行回单、付款凭证整理齐全。

  1. 1、交接资料

将收付款凭证、银行回单、报销单据和资金收支记录交给会计或指定人员。

三、出纳每天的工作顺序

步骤操作完成标准
1接收收付款单据单据齐全，金额清楚，签字完整
2办理收款或付款钱款与单据对应
3登记日记账日期、摘要、金额、余额记录完整
4清点库存现金账实一致
5整理银行回单每笔银行收支都有对应回单
6交接凭证资料完整，接收人员明确

四、出纳常用记录表

1. 现金日记账

字段内容
日期发生业务日期
摘要简要说明用途或来源
收入现金增加金额
支出现金减少金额
余额登记后剩余金额

2. 银行存款日记账

字段内容
日期银行交易日期
摘要收付款用途
收款银行入账金额
付款银行出账金额
余额账户剩余金额

3. 库存现金清点表

字段内容
清点日期当天日期
账面余额日记账余额
实际库存现金盘点金额
核对结果一致

五、出纳需要掌握的基础内容

  • • 了解现金收付流程
  • • 了解银行账户收付流程
  • • 会登记现金日记账
  • • 会登记银行存款日记账
  • • 会整理收付款凭证
  • • 会打印和归档银行回单
  • • 会使用基础办公软件
  • • 会按权限保管支付工具、票据和印章
  • • 会配合财务主管和会计完成日常工作

六、出纳和会计的分工

岗位主要工作常见成果
出纳资金收付、日记账登记、库存现金清点、银行回单整理现金日记账、银行存款日记账、收付款凭证
会计凭证编制、科目记录、账务整理、报表汇总记账凭证、账簿、财务报表

七、出纳岗位关键词

关键词含义
收收取现金、银行收款、接收单据
付支付现金、转账、汇款
记登记日记账
核核对库存、核对银行余额、核对单据
管保管现金、票据、印鉴、支付工具
交交接凭证、回单、报销资料和日记账记录

八、一句话总结

出纳就是把单位每一笔钱的收入、支出、余额、票据和记录都处理清楚，让账目连续、单据完整、资金往来可追溯。

免责声明：

以上内容为出纳岗位说明，具体职责范围、操作流程和单据要求以所在单位财务制度为准。